# كيف يعمل دفتر الأستاذ

> دفتر الأستاذ بنظام القيد المزدوج خلف كل مستند في OneBooks — ما الذي يُقيَّد ومتى، والحسابات المعنية، ولماذا تتطابق التقارير دائمًا.

Canonical: https://docs.getonebooks.com/ar/accounting/how-it-works/
Language: ar
Documentation index: https://docs.getonebooks.com/ar/llms.txt

كل فاتورة ودفعة ومشتريات ومصروف وتحويل في OneBooks يصبح **قيد يومية**: مجموعة من الأسطر يتساوى فيها المدين مع الدائن. تُحسب التقارير مباشرةً من تلك الأسطر — فلا توجد "قاعدة بيانات تقارير" منفصلة يمكن أن تنحرف. تشرح هذه الصفحة النموذج بكلمات بسيطة؛ وتسرد صفحة كل وحدة أسطرها بدقة.

![قائمة قيود اليومية تعرض قيودًا أُنشئت تلقائيًا من الفواتير والدفعات والمصروفات](https://docs.getonebooks.com/screenshots/ar/accounting-journal-list.webp)

## اللبنات الأساسية

- **الحسابات** — الفئات التي تنتقل الأموال بينها، منظَّمة في [دليل الحسابات](https://docs.getonebooks.com/ar/accounting/chart-of-accounts/). لكل حساب نوع: **أصل** أو **التزام** أو **حقوق ملكية** أو **إيراد** أو **مصروف**.
- **قيد اليومية** — حدث واحد، مؤرَّخ، له مصدر (فاتورة، دفعة، مصروف، مشتريات، يدوي…). وأسطره متوازنة دائمًا.
- **حسابات المراقبة** — **1100 الذمم المدينة** يجمع ما يدين به كل العملاء؛ و**2000 الذمم الدائنة** يجمع ما تدين به لكل الموردين. أما التفاصيل لكل عميل ولكل مورد فتوجد على المستندات نفسها.

## ما الذي يُقيَّد، ومتى

| الحدث | مدين | دائن |
|---|---|---|
| فاتورة **مرسلة** | 1100 الذمم المدينة | 4000 إيرادات المبيعات، 2100 ضريبة القيمة المضافة المستحقة |
| **دفعة** من عميل | 1200 النقد / 1210 البنك | 1100 الذمم المدينة |
| إشعار دائن **مؤكَّد** | 4000 إيرادات المبيعات، 2100 ضريبة القيمة المضافة المستحقة | 1100 الذمم المدينة |
| مشتريات **معتمدة** | 5000 تكلفة البضاعة المباعة (أو حساب البند)، 1300 ضريبة القيمة المضافة القابلة للاسترداد | 2000 الذمم الدائنة |
| **دفعة** لمورد | 2000 الذمم الدائنة | 1200 النقد / 1210 البنك |
| إشعار مدين **مؤكَّد** | 2000 الذمم الدائنة | 5000 تكلفة البضاعة المباعة، 1300 ضريبة القيمة المضافة القابلة للاسترداد |
| **مصروف** | حساب المصروف | 1200 النقد / 1210 البنك |
| **تحويل نقدي** | حساب النقد/البنك الوجهة | حساب النقد/البنك المصدر |
| **شطب** | 5950 مصروف الديون المعدومة | 1100 الذمم المدينة |
| **رصيد افتتاحي** | الأصل (أو 3050 للالتزام) | 3050 حقوق ملكية الأرصدة الافتتاحية (أو الالتزام) |

المسودات لا تقيّد شيئًا. وعروض الأسعار لا تُقيَّد أبدًا.

## التصحيحات لا تعدّل التاريخ أبدًا

لا يُغيَّر القيد المقيَّد ولا يُحذف أبدًا. إبطال فاتورة، أو حذف دفعة أو مصروف، أو عكس قيد يدوي، يقيّد **قيدًا عكسيًا** — الأسطر نفسها مع تبادل المدين والدائن — فيحتفظ دفتر الأستاذ بمسار تدقيق كامل. انظر [التصحيحات](https://docs.getonebooks.com/ar/accounting/corrections/).

## لماذا تتطابق التقارير

- **ميزان المراجعة** يجمع مدين كل حساب ودائنه — وهو متوازن دائمًا لأن كل قيد متوازن.
- **الأرباح والخسائر** = حسابات الإيرادات ناقص حسابات المصروفات للفترة.
- **الميزانية العمومية** = حسابات الأصول والالتزامات وحقوق الملكية في تاريخ معين؛ ويُعاد بناء الأرباح المحتجزة من كل الأرباح السابقة.
- **التدفقات النقدية** تتبع عائلة الحسابات 1200/1210 وتصنّف الحركات إلى تشغيلية، أو استثمارية (الأصول الثابتة)، أو تمويلية (حقوق الملكية).
- تقارير الذمم المدينة والدائنة تقرأ المستندات؛ والميزانية العمومية تقرأ حسابات المراقبة — وكلاهما مبني من القيود نفسها، فيتطابقان.

## عرض القيود

في وضع المحاسب يوفّر كل مستند خيار **عرض قيود اليومية**، وتعرض **المحاسبة → قيود اليومية** كل شيء مع مصدره. اختر قيدًا لعرض أسطره.

![مربع حوار قيد اليومية على فاتورة يعرض أسطر المدين والدائن](https://docs.getonebooks.com/screenshots/ar/sales-invoice-journal.webp)

## ذات صلة

  - [دليل الحسابات](https://docs.getonebooks.com/ar/accounting/chart-of-accounts/)
  - [قيود اليومية](https://docs.getonebooks.com/ar/accounting/journal-entries/)
  - [ميزان المراجعة](https://docs.getonebooks.com/ar/reports/trial-balance/)