التقرير الضريبي والملخص الضريبي
يغطي تقريران ضريبة القيمة المضافة وضريبة السلع والخدمات وضريبة المبيعات. ويقرأ كلاهما سطور الضريبة في فواتيرك المرسلة والإشعارات الدائنة المؤكدة وفواتير الشراء المعتمدة والإشعارات المدينة المؤكدة للفترة.
التقرير الضريبي
Section titled “التقرير الضريبي”التقارير → تقرير الضريبة مصمم على هيئة إقرار ضريبي: ضريبة المخرجات المحصّلة على المبيعات الخاضعة للضريبة، وضريبة المدخلات المدفوعة على المشتريات الخاضعة للضريبة، وصافي المستحق (الواجب سداده للهيئة) أو صافي المسترد (الرصيد الدائن المستحق لك). وتظهر مشتريات الاحتساب العكسي في المخرجات والمدخلات معًا، كما تقتضي القواعد.
الملخص الضريبي
Section titled “الملخص الضريبي”التقارير → الملخص الضريبي يقدم الأرقام نفسها في بيان مختصر مع رقم تسجيلك الضريبي، مناسب لمحاسبك أو للتقديم يدويًا.
ما الذي يُدرج
Section titled “ما الذي يُدرج”| مُدرج | غير مُدرج |
|---|---|
| الفواتير المرسلة والإشعارات الدائنة المؤكدة (المخرجات) | المسودات وعروض الأسعار |
| فواتير الشراء المعتمدة والإشعارات المدينة المؤكدة (المدخلات) | المصروفات (لا تحمل سطر ضريبة — راجع تسجيل مصروف) |
| مشتريات الاحتساب العكسي (الجانبان) | المستندات المُبطلة (المعكوسة) |
تتطابق الإجماليات مع حسابات الميزانية العمومية 2100 ضريبة القيمة المضافة المستحقة و1300 ضريبة القيمة المضافة القابلة للاسترداد و2110 ضريبة القيمة المضافة المستحقة بالاحتساب العكسي.
الإقرارات بحسب الدولة
Section titled “الإقرارات بحسب الدولة”- السعودية والإمارات — أرقام إقرار ضريبة القيمة المضافة؛ وتُبلَّغ الفواتير الإلكترونية السعودية عبر ZATCA على حدة. راجع السعودية والإمارات العربية المتحدة.
- الهند — استخدم GSTR-1 وGSTR-3B تحت التقارير للتنسيقات النظامية. راجع الهند.
- الولايات المتحدة — ضريبة المبيعات المحصّلة بحسب النسبة؛ قدّمها إلى ولايتك. راجع الولايات المتحدة.