كيف يعمل دفتر الأستاذ
كل فاتورة ودفعة ومشتريات ومصروف وتحويل في OneBooks يصبح قيد يومية: مجموعة من الأسطر يتساوى فيها المدين مع الدائن. تُحسب التقارير مباشرةً من تلك الأسطر — فلا توجد “قاعدة بيانات تقارير” منفصلة يمكن أن تنحرف. تشرح هذه الصفحة النموذج بكلمات بسيطة؛ وتسرد صفحة كل وحدة أسطرها بدقة.
اللبنات الأساسية
Section titled “اللبنات الأساسية”- الحسابات — الفئات التي تنتقل الأموال بينها، منظَّمة في دليل الحسابات. لكل حساب نوع: أصل أو التزام أو حقوق ملكية أو إيراد أو مصروف.
- قيد اليومية — حدث واحد، مؤرَّخ، له مصدر (فاتورة، دفعة، مصروف، مشتريات، يدوي…). وأسطره متوازنة دائمًا.
- حسابات المراقبة — 1100 الذمم المدينة يجمع ما يدين به كل العملاء؛ و2000 الذمم الدائنة يجمع ما تدين به لكل الموردين. أما التفاصيل لكل عميل ولكل مورد فتوجد على المستندات نفسها.
ما الذي يُقيَّد، ومتى
Section titled “ما الذي يُقيَّد، ومتى”| الحدث | مدين | دائن |
|---|---|---|
| فاتورة مرسلة | 1100 الذمم المدينة | 4000 إيرادات المبيعات، 2100 ضريبة القيمة المضافة المستحقة |
| دفعة من عميل | 1200 النقد / 1210 البنك | 1100 الذمم المدينة |
| إشعار دائن مؤكَّد | 4000 إيرادات المبيعات، 2100 ضريبة القيمة المضافة المستحقة | 1100 الذمم المدينة |
| مشتريات معتمدة | 5000 تكلفة البضاعة المباعة (أو حساب البند)، 1300 ضريبة القيمة المضافة القابلة للاسترداد | 2000 الذمم الدائنة |
| دفعة لمورد | 2000 الذمم الدائنة | 1200 النقد / 1210 البنك |
| إشعار مدين مؤكَّد | 2000 الذمم الدائنة | 5000 تكلفة البضاعة المباعة، 1300 ضريبة القيمة المضافة القابلة للاسترداد |
| مصروف | حساب المصروف | 1200 النقد / 1210 البنك |
| تحويل نقدي | حساب النقد/البنك الوجهة | حساب النقد/البنك المصدر |
| شطب | 5950 مصروف الديون المعدومة | 1100 الذمم المدينة |
| رصيد افتتاحي | الأصل (أو 3050 للالتزام) | 3050 حقوق ملكية الأرصدة الافتتاحية (أو الالتزام) |
المسودات لا تقيّد شيئًا. وعروض الأسعار لا تُقيَّد أبدًا.
التصحيحات لا تعدّل التاريخ أبدًا
Section titled “التصحيحات لا تعدّل التاريخ أبدًا”لا يُغيَّر القيد المقيَّد ولا يُحذف أبدًا. إبطال فاتورة، أو حذف دفعة أو مصروف، أو عكس قيد يدوي، يقيّد قيدًا عكسيًا — الأسطر نفسها مع تبادل المدين والدائن — فيحتفظ دفتر الأستاذ بمسار تدقيق كامل. انظر التصحيحات.
لماذا تتطابق التقارير
Section titled “لماذا تتطابق التقارير”- ميزان المراجعة يجمع مدين كل حساب ودائنه — وهو متوازن دائمًا لأن كل قيد متوازن.
- الأرباح والخسائر = حسابات الإيرادات ناقص حسابات المصروفات للفترة.
- الميزانية العمومية = حسابات الأصول والالتزامات وحقوق الملكية في تاريخ معين؛ ويُعاد بناء الأرباح المحتجزة من كل الأرباح السابقة.
- التدفقات النقدية تتبع عائلة الحسابات 1200/1210 وتصنّف الحركات إلى تشغيلية، أو استثمارية (الأصول الثابتة)، أو تمويلية (حقوق الملكية).
- تقارير الذمم المدينة والدائنة تقرأ المستندات؛ والميزانية العمومية تقرأ حسابات المراقبة — وكلاهما مبني من القيود نفسها، فيتطابقان.
عرض القيود
Section titled “عرض القيود”في وضع المحاسب يوفّر كل مستند خيار عرض قيود اليومية، وتعرض المحاسبة → قيود اليومية كل شيء مع مصدره. اختر قيدًا لعرض أسطره.
