التدفقات النقدية
تتابع قائمة التدفقات النقدية (حركة النقد في الوضع البسيط) حركة الأموال في حسابات النقد والبنك لديك عبر فترة ما: من أين بدأت، وما الذي دخل وخرج، وأين انتهت.
كيف تُبنى
Section titled “كيف تُبنى”- النقد يعني كل حساب في عائلتي 1200 النقد و1210 البنك، بما فيها الحسابات البنكية التي أضفتها.
- الأنشطة التشغيلية — دفعات العملاء، والدفعات للموردين، والمصروفات، وكل ما ليس من النوعين التاليين.
- الأنشطة الاستثمارية — الحركات التي تمس 1500 الأصول الثابتة أو حساباتها الفرعية (شراء المعدات أو بيعها).
- الأنشطة التمويلية — الحركات التي تمس حسابًا من حسابات حقوق الملكية (دخول رأس مال المالك أو خروجه).
- الرصيد النقدي الافتتاحي هو المركز قبل الفترة؛ وتُدمج فيه الأرصدة الافتتاحية المؤرخة داخل الفترة، فيساوي الختامي دائمًا نقد الميزانية العمومية.
قراءتها
Section titled “قراءتها”اختر الفترة. يلخّص النقد الوارد والنقد الصادر الإجماليات؛ ويعرض كل قسم نشاط الحركات بحسب الحساب. أما التحويلات بين حسابات النقد والبنك الخاصة بك (قيود التحويل) فيكون صافيها صفرًا ولا تظهر كنشاط.