Cómo funciona el libro mayor
Cada factura, cobro, compra, gasto y traspaso en OneBooks se convierte en un asiento contable: un conjunto de líneas en el que el debe es igual al haber. Los informes se calculan en vivo a partir de esas líneas — no existe una “base de datos de informes” aparte que pueda desviarse. Esta página explica el modelo en términos sencillos; la página de cada módulo enumera sus líneas exactas.
Los componentes básicos
Sección titulada «Los componentes básicos»- Cuentas — las categorías entre las que se mueve el dinero, organizadas en el plan de cuentas. Cada una tiene un tipo: Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos o Gasto.
- Asiento contable — un evento, con fecha y con un origen (factura, cobro, gasto, compra, manual…). Sus líneas siempre cuadran.
- Cuentas de control — 1100 Cuentas por cobrar totaliza lo que te deben todos los clientes; 2000 Cuentas por pagar totaliza lo que debes a todos los proveedores. El detalle por cliente y por proveedor vive en los propios documentos.
Qué se contabiliza y cuándo
Sección titulada «Qué se contabiliza y cuándo»| Evento | Debe | Haber |
|---|---|---|
| Factura enviada | 1100 Cuentas por cobrar | 4000 Ingresos por ventas, 2100 IVA repercutido |
| Cobro de cliente | 1200 Efectivo / 1210 Banco | 1100 Cuentas por cobrar |
| Nota de crédito confirmada | 4000 Ingresos por ventas, 2100 IVA repercutido | 1100 Cuentas por cobrar |
| Compra finalizada | 5000 Costo de ventas (o la cuenta de la línea), 1300 IVA soportado | 2000 Cuentas por pagar |
| Pago a proveedor | 2000 Cuentas por pagar | 1200 Efectivo / 1210 Banco |
| Nota de débito confirmada | 2000 Cuentas por pagar | 5000 Costo de ventas, 1300 IVA soportado |
| Gasto | La cuenta de gasto | 1200 Efectivo / 1210 Banco |
| Traspaso entre efectivo y banco | Efectivo/banco de destino | Efectivo/banco de origen |
| Cancelación (deuda incobrable) | 5950 Gasto por deudas incobrables | 1100 Cuentas por cobrar |
| Saldo inicial | El activo (o 3050 para un pasivo) | 3050 Patrimonio de saldos iniciales (o el pasivo) |
Los borradores no contabilizan nada. Los presupuestos nunca se contabilizan.
Las correcciones nunca modifican el historial
Sección titulada «Las correcciones nunca modifican el historial»Un asiento contabilizado nunca se cambia ni se elimina. Anular una factura, eliminar un cobro o un gasto, o revertir un asiento manual contabiliza una reversión — las mismas líneas con el debe y el haber intercambiados — de modo que el libro mayor conserva una pista de auditoría completa. Consulta Correcciones.
Por qué los informes concuerdan
Sección titulada «Por qué los informes concuerdan»- El balance de comprobación suma el debe y el haber de cada cuenta — siempre cuadra porque cada asiento cuadra.
- El estado de resultados = cuentas de ingresos menos cuentas de gastos del período.
- El balance general = cuentas de activo, pasivo y patrimonio a una fecha; los resultados acumulados se reconstruyen a partir de todo el beneficio anterior.
- El flujo de efectivo sigue la familia 1200/1210 y clasifica los movimientos como de operación, de inversión (activos fijos) o de financiación (patrimonio).
- Los informes de cuentas por cobrar y por pagar leen los documentos; el balance general lee las cuentas de control — ambos se construyen a partir de las mismas contabilizaciones, así que coinciden.
Ver los asientos
Sección titulada «Ver los asientos»En Modo contable, cada documento ofrece Ver asientos contables, y Contabilidad → Asientos contables muestra todo con su origen. Selecciona un asiento para ver sus líneas.
